廉政风险点、防控措施及建议参考价值高，共4600字请在这里输入单位/组织名称二○一九年三月廉政风险点、防控措施及建议 根据主要领导指示，针对我局规范权力运行、风险防控工作，经认真疏理，从业务、党建、组织人事、财务管理、信息系统管理等工作提出了如下风险点、防控措施，并提出意见建议。一、风险点及防控措施（一）业务工作1、编制年度项目计划重点不突出的风险风险点（低）：编制年度项目计划“厚此薄彼”，存私心。防控措施：执行审计项目计划集体讨论和审批制度。2、编制方案内容不够全面的风险风险点（低）：编制审计工作方案、审计实施方案照顾利益关系，未如实确定审计内容与重点，未如实确定重点延伸单位，人为调整或未严格执行审计实施方案，误导审计重点内容。防控措施：1、重要审计实施方案实行专题业务会议讨论确定；2、审计实施方案由审计组集体讨论制定；中途方案调整需经批准。3、泄密责任风险风险点（高）：向被审计单位或中间人泄露案件举报、案件移送处理等重要信息;为被审单位解脱责任出谋划策；为被审单位补充虚假证据提供便利。防控措施：1、加强审计组内部会议记录制度、重要信息和重大事项汇报制度；2、严格执行保密纪律。4、审计不作为风险风险点（高）：隐瞒审计中发现的重要线索；发现问题不查证、不深查；查出问题不汇报、查多报少和查重报轻或消极不作为;压制或阻碍其他人员查证问题。防控措施：1、实行重大事项汇报制度；2、加强审计现场管理，执行审计组内会议记录和审计复核制度3、建立健全审计质量追究制度。5、隐匿问题风险风险点（高）：瞒报不报重要问题，以此为筹码与被审计单位进行利益交换；隐瞒关键情节、明确的违法违规事实和证据；对审计发现的重大问题自行决定不在报告反映；对被审计单位整改结果的检查走过场。防控措施：1、实行重大事项汇报制度；2、执行审计组内会议记录和审计复核制度；3、审计人员对查出的问题应及时向审计组长汇报，审计组长向分管领导汇报，分管领导根据审计相关情况向主要领导汇报。6、审计定性不准风险风险点（中）：处理处罚意见畸轻畸重，存在处理处罚轻重的权力寻租。防控措施：1、实行审计组内部牵制和内部控制制度，执行重大事项报告制度。2、加强对法律法规的培训，提高业务水平；3、加强政治思想教育，全面提升审计人员素质。7、利用职务便利谋私利风险风险点（中）：利用审计中所掌握的国家秘密、商业机密、内幕消息等敏感信息为个人或他们谋利；利用工作之便．使用银行账户查询通知书、介绍信等审计授权文书．为个人或他人谋利；违规披露有关保密信息。防控措施：1、严格保密纪律，加强保密教育，增强保密意识，强化审计现场管理；2、严格审计介绍信和审计工作查询通知书等登记、审批程序，项目结束后进行核销清退；3、加强科长与科员或审计组成员的廉政双向承诺。8、审计质量管理风险风险点（中）:未能及时发现审计质量控制制度执行中存在的问题，并采取措施加以纠正或者改进。防控措施:1.加强审计人员的业务学习和审计法制学习，不断提高审计工作水平；2.严格执行《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》和现行审计法律、法规及规章。9、审计项目审理不当风险风险点（高）：审理意见不适当；对审计报告、审计决定书、审计移送处理书作出的修改不适当；审理时应当发现的重要问题未被发现；4.对报告及决定中引用的法规错误未予以纠正。防控措施:1.加强科室人员的学习，形成科室人员良好的学习氛围，努力提高科室人员业务素质；2.科学调度，发扬不怕苦的工作精神，按时保质保量地完成审理工作，不拖业务科室的工作后腿；3.严格保密纪律，审理人员强化保密责任，杜绝出现泄密事件。10、违反八项规定风险风险点（高）：违反“八不准”审计纪律；利用职务便利收受被审计单位土特产、纪念品、礼品、消费券和有价证券等；违规接受吃请；超标准接待。防控措施：1、进点会按要求宣布廉政纪律、公布监督电话，实行“违纪一票否决”制度；2、局纪检组、监察室对审计组进行明察暗访，对审计对象单位进行回访。11、工程投资项目中介机构参审风险风险点（高）：由于审计机关的投资审计力量有限，会将一部分审计项目委托给社会中介机构审计，期间也会产生审计廉政风险。防控措施：1、完善相关制度办法，用制度来约束中介行为。2、明确对中介机构的工作要求，明确责任，建立完善审计质量综合考评机制和动态退出机制，审计机关派出专人全程参与中介机构的审计，同时监督中介机构不得单独与施工方、建设方交换意见。政府投资项目事后审计风险风险点（高）：基于政府投资审计的自身特点，大部分都是事后审计，对建设工程中已经造成的浪费，主要起揭露和监督作用。将事后审计向事前、事中转移，缺乏一系列明确的控制审计风险规范，从而增加了审计廉政风险。防控措施：制定措施，将事后审计向事前、事中转移，将关口前移。13、关系固化风险风险点（中）：长期在一个科室工作，与对口联系单位关系密切，容易谋私利、走人情。防控措施：1、建立定期轮岗制度；2、实行审计组成员回避制度。 14、审计人员业务素质不高风险风险点（高）：审计工作专业性强，要求高，如果审计人员业务素质不强，则达不到审计要求。防控措施：加强业务培训，做好传帮带工作。（二）非业务工作1、党建工作风险风险点（中）：贯彻落实上级决策决议打折扣；组织生活制度落实不经常；重审计业务、轻政治理论学习；对党费开支使用不当；不按发展党员程序和要求发展党员。防控措施：1、深入开展“两学一做”学习教育，严格执行上级有关方针政策和规定；2、严格落实组织生活制度，扎实开展党员集中日、述职述廉等活动；3、完善学习制度，采取集中学习、科室学习、个人自学的方式，强化政治理论学习，建立学习档案和个人读书笔记；3、认真学习党章和党内相关规定，严格按党费使用范围内的规定使用党费；4、严格按照《中国共产党发展党员工作细则》发展党员。2、组织人事工作风险风险点（中）：重大事项决策、重要人事任免和重大项目安排中未严格执行民主集中制；领导干部重大事项未按规定向组织报告或报告不实；选人用人程序不规范，监督不到位，存在透明度不高、走过场现象；违反干部人事纪律，跑风漏气，私自泄露推荐、考察、讨论等有关情况。防控措施：1、健全科学民主决策制度，严格执行“三重一大”事项集体讨论和“一把手”末位表态制，认真贯彻民主集中制原则，严格按制度和规定办事；2、严格执行个人重大事项报告制度；3、严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》，健全干部选拔任用各项制度，形成民主、公开、竞争、择优的科学机制，纪检监察全程参与，提高工作透明度，确保干部考察的全面性；4、加强保密工作教育。3、信息系统管理风险风险点（中）：安全岗位设置不全，安全设备不齐，数据管理不规范，安全保密工作不到位，易造成重要审计文件、被审计对象及涉及个人隐私的数据泄露；维护人员安全意识不强，执行规定不到位，可能出现未经许可随意修改后台数据、代码等行为。防范措施：1、加强干部职工安全保密和技术、安全管理培训教育，提高保密和信息安全意识。2、严格执行局网站内容审核发布相关规定。3、规范数据库操作、访问及存储流程，规范电子设备报废回收流程，齐备安全岗位人员设置，增强信息保密安全系统建设。4、财务管理风险风险点（中）：对原始凭证审核不严格，原始凭证不真实、不合法；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理；会计制度执行不严格；食堂出入库登记管理不规范，审核监督不严。防控措施：1、严格按照《会计基础工作规范》和《电算化工作规范》进行会计建账、报销、审核、记账、结账、报告分析以及票据、会计档案管理等工作。2、严格执行国家法律法规、财经制度及局财务管理制度，加强对财务事项审批、报销审核等重点岗位的监督管理，切实做到不报人情帐。3、强化预算收支管理，严格按照《中华人民共和国预算法》科学合理编制部门预算。4、加强食堂财务管理和监督，严格实行出入库登记等制度；5、加强思想教育和廉洁教育，增强责任意识，严格落实责任追究制度；6、加大内审力度。5、公务接待风险风险点（中）：存在不按照规定的标准执行，超标准、超范围接待。防控措施：1、严格按照公务接待的有关规定制度执行，加强接待工作前置审批管理。2、规范接待程序，加强接待工作开支控制和监督，严禁超标准、超范围接待。6、干部职工八小时外管理风险风险点（高）：离开本市不报告；参与赌博；违规接受宴请、吃喝；出入不健康场所；酒驾。防控措施：1、开展经常性教育，提高干部职工自律是非和遵纪守法意识；2、开展廉政文化进家庭活动，通过廉内助助廉、促廉等方式，强化家庭监督。3、实行报告制度，个人重要事情及时报告；4、开展健步走等丰富多彩的集体文体活动，营造良好的文化氛围；5、公布举报电话和监督邮箱等，畅通投诉举报渠道，强化群众监督。二、加强廉政建设的意见局党组要切实发挥发挥领导核心和战斗堡垒作用，落实全面从严治党主体责任，始终把党风廉政建设作为党要管党、从严治党的头等大事来抓，把纪律建设摆在更加突出位置，坚持高标准和守底线相结合，使管党治党从宽松软走向严紧硬。局党组主要负责人履行“第一责任人”责任，班子其他成员履行“一岗双责”责任，将廉政工作与审计业务工作同部署、共落实，切实把党风廉政建设工作放在心上、扛在肩上、抓在手里、落到实处。1、深化“一岗双责”责任。领导班子成员对职责范围内的党风廉政建设负主要领导责任，要根据工作分工，认真履行“一岗双责”，层层传导压力。加强对分管科室党员干部的经常性教育管理，监督检查分管部门及其负责人廉洁从政、改进作风、履行党风廉政建设职责等情况，发现苗头性问题及时提醒、告诫，发现重大问题线索及时报告。每两月在局务会讲评分管科室遵守党风廉政建设情况，并督促科室抓好整改。2、加大廉政教育力度。结合“两学一做”学习教育，把廉政教育作为党组中心组、民主生活会、组织生活会、领导干部上党课、党员干部培训等重要内容，开展经常性理想信念、党风党纪和廉洁自律等教育培训活动。通过布置廉政知识窗，开展廉政文化活动创建等活动，营造全局风清气正的良好文化氛围，推动廉政文化建设常态化、长效化，促进党员干部把党章、党规党纪内化于心，外化于行。3、严格日常管理监督。严肃党内政治生活，经常开展批评和自我批评，落实好每季分管领导与科室负责人、科室负责人和科员提醒教育制度，使“咬耳扯袖、红脸出汗”成为常态；着力解决日常管理监督“宽、松、软”问题，把责任追究纳入日常管理监督的重要内容，鼓励和保护党员向一切违纪行为作斗争。4、坚持依法文明审计。对发现的问题坚持审计组集体反馈、集体商议、集体汇报，杜绝私下与被审计单位商议甚至是交易。建立健全重大事项汇报和审计质量追究制度，善于发现问题、敢于揭示问题，真正发挥审计监督职能作用。把作风建设贯穿于领导班子和干部队伍建设的全过程，坚持常抓不懈，强底气、树正气，干实事、说实话，做到依法问责，坚决查处，打造审计铁军。5、建立和完善有关制度。建立定期轮岗制度，可以在反腐保廉、提高干部队伍素质和激发干部的积极性和创造性等方面发挥良好作用。针对工程领域腐败问题易发、高发，建立《国家建设项目审计廉洁审计暂行规定》及《xx市审计局政府投资项目审计管理暂行办法》，以健全的制度来保证依法审计廉洁审计。同时狠抓制度的落实，让制度落实在行动上。