部门预算跟踪调研报告范文   为全面了解**年州级部门的预算管理和执行情况，增强人大预算监督工作的实效性，州人大常委会财工委在州人大常委会的领导下，在常委会相关工委室和州财政局、州审计局的支持配合下，于**年4月至2015年4月，对州教育局等10个部门的预算管理和执行情况进行了跟踪调研，现将跟踪调研情况报告如下：       一、基本情况       本次跟踪调研选择了社会关注度高、财政性资金使用量较大,涉及民生保障、基础设施建设、产业发展等方面的州教育局、州卫生局、州人社局、州交通局、州农业局、州水务局、州工信委、州国土局、州住建局、州文化局10个部门，共计62个预算单位。采取查阅资料、座谈、实地查看等方式，对10个部门预算管理执行情况进行跟踪调研，重点是州级安排的项目资金和“三公”经费管理使用，并按季度进行分析总结，提出预算管理执行情况分析报告，有针对性地向州财政局和10个部门提出工作意见建议。    二、部门预算管理和执行情况      (一）预算收支情况      1.预算收入情况。**年10个部门的预算总收入75845.4万元，其中：结余结转数8331.54万元、年初预算数40642.56万元、预算调整数26871.34万元。预算执行数74566.38万元，执行比例98.31 %。   （1）财政拨款：财政拨款预算收入68746.7万元，其中：结余结转数6208.11万元、年初预算数40428.26万元、预算调整数22110.29万元。预算执行数67470.1万元，执行比例98.14%。      （2）上级补助收入：上级补助预算调整数103.1万元，预算执行数103.1万元，执行比例100%。      （3）事业收入：事业收入预算5577.75万元，其中：结余结转数1981万元、预算调整数3596.7万元。预算执行数5577.75万元，执行比例100%。      （4）其他收入：其他收入预算1417.93万元，其中：结余结转数142.43万元、年初预算数214.3万元、预算调整数1061.2万元。预算执行数1415.43万元，执行比例99.82%。       2.预算支出情况。**年10个部门的预算总支出75845.4万元，占**年州本级公共财政年初预算总支出200808万元的37.77%，其中：结余结转数8331.54万元、年初预算数40642.56万元、预算调整数26871.34万元。预算执行数57432.53万元，执行比例75.72 %。      （1）基本支出：基本预算支出50,207.23 万元，其中： 工资和福利21,391.27 万元、商品和服务支出16,319.48 万元、对个人和家庭补助支出10,971.36 万元、其他资本性支出1,525.12 万元。预算执行数 42,822.35 万元，执行比例85.29%。      （2）项目支出：项目预算支出25638.21万元，预算执行数14610.18万元，执行比例56.99%。      （二）“厉行节约”经费支出情况       **年10个部门“厉行节约”的各项经费实际支出2748.46万元，比上年减支471.18万元，同比下降14.63% ，其中：“三公经费”实际支出1674.92万元，比上年减支430.26万元，同比下降20.44%。       1.公务接待：**年10个部门公务接待21922人次，同比减少13985人次；公务接待费用424.07万元，同比下降39.83%。       2.公务用车购置及运行：**年10个部门实有车辆183辆，同比增加6辆(卫生局3辆、交通局2辆、国土局1辆)；公务用车购置经费381.03万元，比上年减支60.97万元，同比下降13.79%；车辆运行经费833.58万元，比上年减支72.11万元，同比下降7.96%。       3.因公出国（境）：**年10个部门因公出国（境）6人次，比上年减少5人次；因公出国（境）费用支出36.24万元，比上年减支16.5万元，同比下降31.29%。       4.会议（含研讨会）：**年10个部门共召开会议166次，比上年减少170次，会议经费支出266.65万元，比上年减支99.5万元，同比下降37.38%。       5.培训情况：**年10个部门共参加和举办各类培训436人（次），比上年减少625人（次），培训经费支出906.89万元，同比增加18.83%。      （三）部门项目预算执行情况       **年10个部门项目预算安排共94个项目，经费预算支出25638.21万元，占州本级年初项目预算经费92760.2万元的27.64%，项目经费实际支出（执行数）14610.18万元，执行比例56.99%。       1.涉及10个部门的主要重点项目预算执行情况     （1）保障性住房项目：按照州政府廉租房建设每平方米50元的标准配套，**年全州计划建设廉租房13.95万平方米，共安排配套资金698万元，州财政局于**年6月将资金拨付到各县（市），其中：**376万元、砚山125万元、麻栗坡29万元，**17万元、丘北42万元、广南84万元、富宁25万元。从**年各县（市）对廉租房建设配套资金的使用情况看，现只拨付了配套资金148万元，其中：**17万元（全部拨付）、丘北42万元（全部拨付）、广南64万元（未全部拨付）、富宁25万元（全部拨付），其余的4个县（市）尚未拨付。       （2）公路建设项目：**年公路建设项目资金3584.15万元，其中年初预算项目支出2415万元，追加项目预算资金1169.15万元，主要用于公路建设专项补助配套、农村公路养护和水路运输管理。一是平文高速公路建设资金2000万元，已按银行贷款要求拨付至平文高速公路公司作为注册资本金并用于平文高速公路前期工作、工程建设等支出；二是全州农村公路建设配套资金300万元，州交通局以预付款的形式已下拨到4个公路建设指挥部，其中：腻平指挥部40万元，红光至老山指挥部100万元，健康至四一九指挥部120万元，西畴至铁厂指挥部40万元：三是农村公路保养州级配套资金100万元，已拨付地方公路管理处按养护计划实施；四是**至天保（口岸）公路建设项目前期经费300万元，作为追加的项目预算资金，州财政局已将经费拨付到州交通局，由于该项目正在做规划等前期准备工作，目前经费尚未发生支出；五是**年省内固定资产投资项目贷款贴息资金500万元，用于平文高速公路贷款利息支付；六是治理车辆超限超载经费369.15万元，其中160万元于**年12月29日拨付到**州公路管理总段，用于2015年的公路养护经费，结余209.15万元；七是水路运输安全专项经费15万元，已拨付州地方海事局按年初预算实施。      （3）水利建设项目：水利建设配套资金3000万元，州财政局于**年6月拨付到州水利水电投资有限责任公司（过水投公司的往来账户，增加水投公司的现金流量），州水利水电投资有限责任公司按照项目资金安排计划已全部拨付到项目县（市）水务局和项目实施单位，其中：**年度农村饮水安全工程建设1250万元（**100万元、砚山300万元、西畴75万元、麻栗坡75万元、**75万元、丘北125万元、广南300万元、富宁200万元）；重点水利项目配套1500万元（德厚水库500万元、文砚平应急供水工程补助1000万元）；重点水利规划编制费用250万元。      （4）农业发展项目：一是蔗区发展专项资金2000万元；二是农业发展专项经费700万元。两笔项目资金作为农业灾害救助资金已于2013年列支，**年纳入财政预算。      （5）卫生部门项目：一是村级卫生室州级配套资金375万元，按照每个5万元配套，**年共配套75个村级卫生室，该项目资金已按计划方案于**年7月下达到各县（市）；二是**州精神病医院建设补助资金260万元，已下达到项目实施单位，该项目已完工。      （6）教育部门项目：一是云南开放大学**开放学院建设经费50万元，目前正在建设中，已支出22.89万元，结余27.11万元；二是学前教育银行贷款贴息80万元，支出80万元；三是高中教育教育贷款还本付息200万元，预算调整数351.24万元，已支出551.24万元；四是中职教育民族职业技术学校实训、食堂、学生宿舍综合楼建设项目1000万元（预算调整），支出1000万元。       2.其他重点项目执行情况      （1）新型工业化发展专项资金2000万元：州人民政府于**年6月出台《**州工业跨越式发展专项资金管理办法》，**年8月25日州工信委、州财政局联合下发《关于申报**年州级工业跨越发展专项资金扶持项目的通知》（文工信〔**〕169号），州工信委已专题研究并提出了项目扶持意见，**年11月3日报请州政府审批。州财政局于**年12月30日下达资金2000万元，其中砚山1000万元、**400万元、富宁600万元。      （2）**年重大项目前期工作经费5000万元：州发改委于**年6月27日下达**年州级财政预算内重大项目前期工作经费投资计划4000万元（文发改投资[**]380号），州财政局于**年7月10日拨付4000万元到相关单位，其中：**230万元、砚山230万元、西畴170万元、麻栗坡170万元、**220万元、丘北270万元、广南570万元、富宁260万元、州级单位1880万元；**年12月31日拨付州级单位130万元；2015年2月3日拨付州级单位405万元。目前余下的465万元待分配（未见分配方案）。      （3）省转贷地方政府债券资金4000万元。**年我州应偿还省2011年转贷资金本金4000万元，州财政局已于**年5月将4000万元汇至省财政厅。       三、部门预算管理和执行的主要特点      (一)部门预算收入执行情况总体较好。从预算收入的执行情况看，**年10个部门的预算总收入75845.4万元，执行比例98.31 %，其中，州教育局、州卫生局、州人社局、州交通局、州农业局、州水务局、州文化局7个部门预算收入执行比例达到100 %，仅有州工信委、州国土局、州住建局3个部门预算收入未全部执行到位。      （二）“三公经费”支出大幅下降。**年10个部门认真贯彻执行中央“八项规定”，严格按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》和省州的各项要求，强化“三公经费”管理，从严控制“三公经费”支出。**年10个部门“三公经费”实际支出1674.92万元，比上年减少430.26万元，同比下降20.44%，其中：公务接待费下降39.83%、车辆购置费下降13.79%、车辆运行费下降7.96%、因公出国（境）费用下降31.29%。      （三）部门预决算信息面公开。根据国务院、云南省人民政府关于推进政府预算信息公开的决策部署和《**州地方预算信息公开实施方案》的有关要求，10个部门已全部在本单位的门户网站和政务信息平台上向社会公布了**年度部门预算和“三公经费”预算信息、2013年度部门决算及“三公经费”决算信息，自觉接受社会公众监督。      （四）部门预算管理水平有所提高。列入跟踪调研的部门在预算跟踪调研过程中，认真听取意见和建议，分析部门预算管理和执行中存在的不足，加强制度建设，规范内部管理，预算管理水平得到不同程度的提高。       四、存在的主要问题      (一)部门预算编制不够完整细化。10个部门编制年初部门预算时，只编制财政拨款补助收入项目，未编制预算外资金收入、政府性基金收入、事业单位经费收入等项目，预算编制不全面、不准确，同时，部门编制预算的主动性不够，部门预算约束力不强，既不利于更好地实现部门目标，也不利于财政资源的有效配置。      （二）部门项目支出进度不均衡。**年10个部门的项目平均支出进度为56.99%，项目支出进度低，支出进度不均衡，10个部门只有州卫生局和州国土局2个部门的项目支出进度达到100%，州工信委、水务局、州文化局3个部门的项目支出进度低于50%。支出进度较低的主要原因是部份项目资金下达较晚，增加了部门年终的结余结转。如，州水务局项目支出进度仅为31.22%，其原因是德厚水库项目专项资金6932.06万元到年底才下达到项目承担单位，只能结转下一年度。