关于进一步加强审计整改工作的意见关于进一步加强审计整改工作的意见 为深入贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于完善审计制度若干重大问题的框架意见〉及相关配套文件的通知》《中共XX市委XX市人民政府关于加强新形势下审计工作的意见》和《中共XX市委办公厅XX市人民政府办公厅印发〈关于进一步加强审计整改工作的意见〉的通知》，健全审计整改工作机制，提高审计整改的质量和效果，根据《中华人民共和国审计法》和《XX市审计条例》等法律法规，结合我区实际，就进一步加强审计整改工作提出如下意见。充分认识进一步加强审计整改工作的重要意义审计监督是《中华人民共和国宪法》确定的监督制度。审计整改是审计监督的重要环节，积极落实审计决定和建议，强化审计整改，是当前加强审计监督的一项重要工作，是各单位、各部门推进依法行政的具体体现，对维护正常的财经秩序、加强廉政建设，推动我区风清气正的政治生态建设和高端绿色发展生态建设具有重要意义。各单位、各部门要进一步提高对审计整改工作重要性的认识，增强做好审计整改工作的自觉性和主动性，坚持标本兼治，注重建立和完善长效机制，严格执行审计决定，认真采纳审计建议，依法有序推进审计结果和审计整改结果公开，确保各项工作落实到位。二、建立健全审计整改工作机制（一）建立区审计整改工作联席会议机制。联席会议由区政府办主任牵头，区纪检监察、组织、人力社保、发展改革、财政、审计、税务、国有资产监督管理、规划、国土、督查等部门负责同志参加。联席会议办公室设在区审计局，承担联席会议的日常工作（二）建立审计整改分析机制。针对审计反映的典型性、普遍性、倾向性问题以及历史遗留问题和其他疑难问题，联席会议各成员单位要认真分析研究，及时提出解决措施或完善政策、体制、机制、制度的具体意见，消除问题产生的根源。（三）健全审计整改督促检查机制。督查部门要对国家审计署和市审计局在本区开展的审计项目中发现问题的整改工作要求及区委区政府领导同志在审计结果报告、审计专报(信息)等上的批示，切实加强督促检查，严格督促有关单位落实，推动按时完成整改任务。审计机关要在审计报告、审计决定书和审计移送处理书送达之日起90日内，对被审计单位审计整改情况实施跟踪督促检查。对未执行审计决定、未落实审计意见建议、未进行必要责任追究的，审计机关应要求被审计单位作出具体说明，并深入分析原因，提出处理措施。联席会议成员单位对存在重大违法违纪、重大风险隐患、重大政策执行不到位问题以及整改不及时或不彻底、屡查屡犯的单位和项目，要实施联合督办。（四）完善审计移送处理协作配合机制。联席会成员单位要密切配合，共同做好问题协查、线索移送等工作。对审计机关移送处理的事项，相关单位要及时处理，并将处理意见和处理结果书面反馈审计机关。纪检监察机关负责对审计机关移送的有关人员违反党纪、政纪行为的问题线索及时进行核实查处。财政部门要加强与审计机关的协作配合，对审计机关依法提请暂停拨付被审计单位与违反国家规定的财政收支、财务收支行为直接有关的款项，及时暂停拨付；对审计机关依法提请清收和解缴国库的各种非税收入款项，及时清收和解缴国库。税务机关负责依据审计机关对被审计单位依法作出的补缴税款的决定或移送的处理意见，依法予以处理。国有资产监督管理部门负责依据审计机关依法作出的关于被审计单位存在损害国有资产行为的审计意见，及时督促被审计单位整改落实，并依法予以处理。联席会议其他成员单位根据审计机关移送的处理事项，依法予以处理（五）建立审计整改对账销号机制。审计机关要建立审计整改工作台账和信息记录系统，实行“问题清单”和“整改清单”制度，对审计整改情况进行动态管理。审计机关在检查审计整改工作时，要将两个清单对接，实行“对账销号”。对已整改落实的，要及时予以办结；对整改未到位的，要责成被审计单位说明原因，进一步完善整改措施，明确时间进度，加快进行整改。（六）完善审计整改报告机制。被审计单位应当按照审计机关规定的期限和要求执行审计决定，对审计中发现的问题进行整改，并及时向审计机关报送审计整改报告，同时提供必要的证明材料。审计整改报告的内容应当包括：审计处理处罚决定执行情况、对审计要求自行纠正事项采取措施情况、审计建议采纳情况、对有关责任单位和责任人的责任追究处理情况、尚未整改到位的原因及限期、整改和处理的计划等。审计机关每年要向区政府报告预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改结果，并受区政府委托将审计整改情况向区人大常委会报告。被审计单位在区人大常委会审议本级政府关于审计查出问题整改落实情况的报告时，要根据人大常委会的有关安排，配合做好相关工作。（七）建立审计整改约谈机制。对于未在规定时间内整改审计发现的问题，又未说明原因或原因不充分的；未及时将审计整改结果报送审计机关，或向审计机关报送的整改情况失实的；无故不按要求向社会公告审计整改结果的；对审计发现的问题屡审屡犯的，区主要领导或主管领导和区纪委（区监委）主要领导要约谈被审计单位主要负责人。（八）建立审计整改考核问责机制。将审计整改情况纳入政府部门绩效管理和考核范畴，对拒不整改或整改中弄虚作假的部门和单位，由审计机关或审计整改工作联席会议提请纪检监察机关或有关主管部门按相关规定追究责任，并在考核中予以扣分。三、强化责任落实和审计整改结果运用（一）强化对审计整改工作的领导。区政府每年应专题研究国家及本市重大决策部署和有关政策措施落实情况审计工作，以及本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作；同时，根据区人大常委会对本级预算执行和其他财政收支审计工作报告的审议意见，及时进行专题部署，加快推动整改落实。各单位、各部门要把审计整改工作纳入重要议事日程，深入分析审计发现的问题，查源头、查原因、追责任，研究制定整改措施，确保整改工作落实到位。（二）严格落实审计整改主体责任。被审计单位主要负责人为审计整改第一责任人，对审计发现问题的整改工作负主要责任。被审计单位应将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策内容，严格执行审计处理处罚决定，认真制定整改工作方案或计划，明确具体措施和时间进度，按期完成整改工作；要认真研究落实审计报告提出的审计建议，注重长效机制建设，完善相关管理制度，加强内部管理控制，堵塞管理漏洞；要积极配合审计机关对落实审计整改工作的跟踪检查，并按照要求适时将整改情况向社会公告。（三）强化审计整改结果运用。要把审计整改情况作为相关单位考核、任免、奖惩领导干部，以及对被审计单位实施绩效考核的重要依据。同时，领导干部经济责任审计结果和审计发现问题的整改情况，要纳入所在单位领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制检查考核的内容，作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核的重要依据。对审计整改不力，造成重大影响及损失的，要依纪依法追究相关单位和人员责任，并在一定范围内予以通报。